Электронное гражданство Эстонии как первый шаг к развитию Вашего бизнеса в Европе

Эстония - маленькая Европейская страна, но ее правительство заботится о благополучии и развитии своих граждан. В Эстонии кажды год из бюджета выделяются денежные средства на развитие информационных технологий, которые не только делают жизнь граждан проще, но и приносят значительный вклад в бюджет страны. Одним из выдающихся достижений эстонских программистов стала разработка Skype, которым успешно пользуются во всем мире.

Сейчас к услугам жителей Эстонии широкий спектр электронных услуг, которыми они пользуются в своей повседневной жизни. В настоящее время Эстонское государство предлагает 600 электронных услуг гражданам и 2400 услуг бизнесу.

Эстония - самая первая страна в мире, которая запустила программу электронного резиденства. С помощью этой программы жители других стран могут открыть фирму в Эстонии и управлять ею по Интернету из любой точки Земного шара.

Статус е-резидента предоставляет следующие возможности:

1. Открытие компании в Эстонии, не посещая при этом страну через портал предпринимателя .

2. Пользование порталом Налогово-таможенного департамента для подачи налоговых деклараций и общения с налоговой службой

3. Возможность пользования услуг государственного портала eesti.ee, а именно: 

  •  включить переадресацию своего адреса @eesti.ee на обычный адрес э-почты, чтобы получать сообщения от государственных учреждений;

  •  загружать документы, подписывать документы цифровой подписью и пересылать их другим лицам при помощи услуги Мои документы;

  •  пользоваться другими электронными услугами, которые станут актуальны по мере развития коммерческой и личной деятельности в Эстонии.

Как же получить статус электронного резидента Эстонии?

Вы можете подать ходатайство о получении статуса э-резидента:

  • на сайте программы эстонского электронного резидентства;

  • на территории Эстонии — в бюро обслуживания Департамента полиции и погранохраны;

  • за пределами Эстонии — в посольствах и консульствах Эстонской Республики.

Особенности ведения бизнеса в Эстонии:

1. Налоги в Эстонии

В Эстонии различают государственные и местные налоги. Местные налоги может устанавливать местное самоуправление, например, за пользование инфраструктурой или прочими ресурсами в определенной местности. Государственными налогами являются подоходный налог, социальный налог, земельный налог, налог на азартные игры, налог с оборота, таможенный сбор, акцизы и налог на тяжеловесные транспортные средства.

Прямые и косвенные налоги

В случае прямого налога налоговую нагрузку должно нести Ваше предприятие. Так происходит в случае подоходного налога, земельного налога и налога на тяжеловесные транспортные средства.

В случае косвенного налога его платит конечный потребитель, и налог прибавляется к цене товара или услуги. Такими налогами являются налог с оборота, акцизы и таможенный сбор.

Список налогов для предприятия

Какие налоги и по какой ставке следует платить, зависит от специфики Вашего предприятия.

  • Подоходный налог

  • Налог с оборота

  • Социальный налог

  • Таможенный сбор и акцизы

  • Платеж по страхованию от безработицы

  • Плата за использование окружающей среды

  • Налоги в случае ведения международной деятельности

  • Прочие налоги

Налогом с оборота облагаются товары и услуги, продаваемые в ходе ведения предпринимательской деятельности, импорт товаров из стран, не входящих в Европейский союз, и приобретение товаров в странах Европейского союза. Налог с оборота – это налог на добавленную стоимость, его оплачивает конечный потребитель.

Регистрация в качестве налогообязанного по налогу с оборота

Если Ваш облагаемый налогами годовой оборот с начала календарного года превышает 40 000 евро в год, Вам следует зарегистрировать свое предприятие в качестве налогообязанного по налогу с оборота в Налогово-таможенном департаменте. Если оборот меньше, регистрация необязательна.

Обязательства, связанные с налогом с оборота

Как налогообязанный по налогу с оборота Вы должны:

  • при продаже товара или оказании услуги прибавлять к продажной цене налог с оборота;

  • вести учет по налогу с оборота;

  • рассчитывать и оплачивать сумму налога с оборота;

  • хранить связанные со сделками документы и предъявлять соответствующие требованиям счета.

Из облагаемого налогом оборота Вы можете вычесть налог с оборота (входной налог с оборота), уплаченный при приобретении товара или услуги, используемых для нужд облагаемого оборота.

Ставки налога с оборота

Общая ставка налога с оборота составляет 20% от налогооблагаемой стоимости товара или услуги.

В случае некоторых товаров и услуг действует ставка налога 9%, например, в случае книг и рабочих тетрадей, используемых для учебной работы, периодических изданий, услуг размещения, а также лекарств, отмеченных Министерством социальных дел, санитарно-гигиенической продукции и медицинского оборудования, предназначенного для личного пользования инвалидами.

Для некоторых товаров действует ставка налога с оборота 0%, в том числе для экспортируемого товара, консультационных услуг, оказываемых налогообязанному из другого государства-члена ЕС, а также для водного и воздушного транспорта, используемого для международных рейсов.

Что касается услуг, ставка налога с оборота 0% распространяется, например, на услуги, которые оказываются за пределами Эстонии, различные услуги, связанные с водным и воздушным транспортом, а также услуги по грузоперевозкам.

Оборот различных товаров и услуг социального назначения не облагается налогом, например, почтовые услуги, услуги по страхованию, здравоохранению, а также социальные услуги.

Возврат входного налога с оборота
Если налог с оборота, начисленный в период налогообложения, меньше входного налога с оборота, вычитаемого у налогообязанного за тот же период налогообложения, то переплаченный налог с оборота возвращается налогообязанному в порядке, установленном в Законе о налогообложении.
Возврат налога с оборота, уплаченного в иностранном государстве
Если вы приобрели необходимые товары/услуги в других странах, уплатили в соответствующей стране налог с оборота и эти расходы были произведены для своего предпринимательства, то можно ходатайствовать о возврате налога с оборота, уплаченного в другом государстве-участнике. Возврат налога с оборота происходит на тех же основаниях, что и возврат налога с оборота, уплаченного в Эстонии, в соответствии с Законом о налоге с оборота.
Ходатайства о возврате следует представить в электронном виде через портал Налогово-таможенного департамента e-maksuamet/e-toll, который переправит ходатайство налоговому управляющему соответствующей страны. Содержание ходатайства проверяет и решение о возврате суммы налога с оборота принимает налоговый управляющий возвращающего государства-участника.

Подоходный налог делится на подоходный налог с физических лиц и подоходный налог с предприятий (подоходный налог с юридического лица оплачивают также постоянные места деятельности нерезидентов, и все работодатели, предоставляющие специальные льготы). Помимо оплаты подоходного налога с предприятия Вы также обязаны удерживать с совершаемых работникам выплат и оплачивать подоходный налог Налогово-таможенному департаменту как работодатель.

Налогообложение доходов юридических лиц

Особенность подоходного налога с предприятий в Эстонии заключается в том, что налогом облагается только распределённая прибыль. Если прибыль реинвестируется в предприятие, она не облагается налогом.

Вы должны платить подходный налог с распределённой прибыли, с доходов и выплат, не связанных с предпринимательством, а также с подарков, пожертвований, расходов на приёмы и со специальных льгот, предоставленных работнику.

Помимо этого, подоходным налогом также облагается уменьшение капитала предприятия, выкуп акций или паёв и выплата ликвидационного дивиденда в части, превышающей денежные и неденежные взносы в собственный капитал коммерческого объединения.

Ставка подоходного налога для предприятий по состоянию на 2017 год составляет 20/80. Периодом налогообложения является календарный месяц.

Налогообложение доходов предпринимателей-физических лиц

Если Вы ведёте предпринимательскую деятельность как предприниматель-физическое лицо, Вы должны платить подоходный налог с доходов, полученных в результате предпринимательской деятельности, из которых вычитаются расходы на ведение предпринимательской деятельности. Ставка подоходного налога для предпринимателей-физических лиц по состоянию на 2018 год составляет 20%.

Периодом налогообложения является календарный год; как предприниматель-физическое лицо, Вы должны декларировать доход один раз в год.

Налогообложение доходов работников

Доходы физических лиц также облагаются подоходным налогом. Лицо, совершающее выплаты, должно удерживать и оплачивать подоходный налог с брутто-зарплаты работников, дополнительных плат, премий, отпускных и прочих выплат, которые считаются зарплатой. Ставка подоходного налога для физических лиц по состоянию на 2018 год составляет 20 %. Доход, не облагаемый подоходным налогом, составляет 180 евро в календарный месяц. Также необходимо оплачивать социальной налог с брутто-зарплаты работника.

Социальный налог – это налог, получаемые с которого доходы используются для пенсионного страхования и государственного медицинского страхования. Социальный налог за работника платит работодатель.

Ставка социального налога составляет 33 % от брутто-зарплаты работника (например, в случае брутто-зарплаты величиной 1000 евро Вы будете платить за работника социальный налог в размере 330 евро).

В Эстонии установлены акцизы на алкоголь, табачные изделия, топливо и электроэнергию, а также на упаковку. Обложение акцизом регулируют, главным образом, закон об акцизе на алкоголь, табак, топливо и электричество (ATKEAS) и закон об акцизе на упаковку.

Платеж по страхованию от безработицы

Цель платежа по страхованию от безработицы – страхование работника на случай потери работы, коллективного расторжения трудовых договоров или неплатежеспособности работодателя.

Работодатель должен рассчитывать и совершать платежи по страхованию от безработицы по ставке 0,8 % (платеж по страхованию от безработицы работодателя) с брутто-зарплаты работника (например, в случае зарплаты в размере 1000 евро Вы вносите за работника платеж по страхованию от безработицы 8 евро). Помимо этого, работодатель должен удерживать и совершать платежи по страхованию от безработицы работника с брутто-зарплаты по ставке 1,6 %.

Если Вы ведете предпринимательскую деятельность на международном уровне, то есть в нескольких различных государствах, то часть налогов, связанных со сделками и работниками, Вам необходимо платить иностранным государствам. Законы о налогообложении в каждой стране разные, поэтому до начала ведения деятельности в иностранных государствах ознакомьтесь с местными законодательствами.

Подоходный налог

У предприятия возникает обязательство по уплате подоходного налога за пределами Эстонии, как правило, в двух случаях:

  • если Вы предлагаете услугу или продаете товар, прибыль с которых нужно заплатить государству, в котором Вы совершаете эти сделки;

  • коммерческая деятельность Вашего предприятия такова, что в ходе нее возникает постоянное место деятельности за границей. Постоянным местом деятельности является место, где полностью или частично осуществляется Ваша постоянная хозяйственная деятельность.

С продажи каких услуг и товаров и в каких случаях следует платить подоходный налог в иностранном государстве, уточните из закона о налоге конкретного государства.

Эстония заключило со многими иностранными государствами договор об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов. Согласно этому договору, доход, полученный в результате предпринимательской деятельности, облагается налогом, как правило, только в случае, если Вы имеете постоянное место деятельности в государстве, где оказывается соответствующая услуга.

Для освобождения от уплаты налога или получения налоговой льготы эстонское предприятие должно доказать, что оно является резидентом договорного государства, то есть эстонским предприятием. Свидетельство о наличии статуса резидента Налогово-таможенный департамент может выдать сроком на три года. В то же время, есть государства, в которых для освобождения от уплаты налога установлены особые правила и одного доказательства наличия статуса резидента будет недостаточно.

Подоходный налог работника в случае ведения международной деятельности

Уплата подоходного налога в случае работы в иностранном государстве зависит от условий трудового договора, специфики деятельности предприятия, а также от того, возникает ли у Вас в ходе ведения предпринимательской деятельности постоянное место деятельности в иностранном государстве или нет. Если работник находится на территории другого государства более 183 дней в течение 12 календарных месяцев подряд, он должен уплатить подоходный налог с полученного дохода тому государству, на территории которого осуществлялась работа.

Социальный налог

При уплате социального налога руководствуются, как правило, тем принципом, что государство, на территории которого осуществляется работа, несет ответственность за медицинское и пенсионное страхование. Если Ваш работник работает на территории иностранного государства на постоянной основе, социальный налог следует платить иностранному государству.

Если Вы отправляете работника в командировку, социальный налог следует оплачивать в Эстонии, а работник должен иметь соответствующую справку относительно этого. В случае если Вы не подадите ходатайство о получении справки о наличии социального страхования для работника, может возникнуть ситуация, когда Вы должны будете оплатить социальный налог на основании законодательства того государства, на территории которого осуществляется работа.

Если Ваш работник не в командировке, но в то же время работает в нескольких государствах, он подчиняется законам, касающимся социального налога, того государства, где живет и работает.

Налог с оборота

Обложение налогом с оборота происходит в том государстве, где возникает оборот услуги или товара. Как правило, услуги облагаются налогом в государстве местонахождения получателя услуги, если получателем услуги является налогообязанное лицо из другого государства-члена или лицо, ведущее предпринимательскую деятельность в государстве, не входящем в союз. Таким образом, получатель услуги оплачивает налог с оборота в своем государстве, то есть к услугам применяется обязательство уплаты обратного налога. Только в случае некоторых исключений, например, в случае услуг, связанных с местоположением недвижимости, место возникновение оборота определяется по тому месту, где физически была оказана услуги.

Ставки налога с оборота в разных странах Европейского союза разные.

2. Удобная банковская инфраструктура, интернет-банкинг

3. Возможность оформления долгосрочной бизнес-визы

Учредители и члены правления компании в Эстонии могут ходатайствовать о получении долгосрочной бизнес-визы или ВНЖ. Первый ВНЖ предоставляется сроком на два года, далее продлевается до пяти лет.

4. Дистанционное открытие или приобретение компаний

5. Собственниками и членами правления компаний могут быть нерезиденты Эстонии

Наши Услуги

  1. Оформление всех необходимых документов для регистрации компании “под ключ”

  2. Предоставление юридического адреса и контактное лицо на территории Эстонии .

  3. Помощь в открытии в одном из банков, текущего банковского счета.

  4. Предоставление дальнейшего бухгалтерского и юридического сопровождения фирмы

  5. Юридические консультации

  6. Возврат долгов по всему миру (услуги инкассо)

  7. Помощь в покупке и аренде недвижимости в Эстонии

  8. Продажа готовой фирмы

Почему именно мы?

Мы - находимся непосредственно в Эстонии, следим за изменениями законодательства и ситуацией страны вцелом, предлагая Вам только актуальную информацию из первоисточника.

Выбирая нас, Вы получаете не просто компанию в одной из передовых стран ЕС, а еще и постоянную консалтинговую поддержку Вашего бизнеса 

В нашей компании работает команда специалистов, которая поможет Вам начать и вести крупный, средний и малый бизнес в Эстонии

Вы платите только за положительный результат нашей работы

Цены

Kонтактное лицо в Эстонии

150 Евро в год

Получение юридического адреса

150 Евро в год

Бухгалтерские услуги

от 40 Евро в месяц в зависимости от оборота и количества операций, годовой отчет - от 100 Евро, отчет в органы статистики - 100 Евро

Юридические и бухгалтерские консультации

от 50 Евро/час (цена договорная, зависит от сложности вопроса)

Подача заявки на получение VAT номера

100 Евро

Получение В карты и устава с официальным переводом на английский или русский языки

150 Евро

Апостиль документов

60 Евро лист

Эстонская фирма OÜ (ООО)

250 Евро

Сопровождение в открытии банковского счета (переговоры с банком, помощь в оформлении документов)

от 500 Евро

Пакеты услуг

 

Standart

Gold

VIP

Компания (удаленное открытие)
Юридический адрес (1 год)
Контактное лицо в Эстонии (1 год)
Внесенный уставный капитал
Подача на VAT номер
Стоимость пакета (Евро) 550.00 650.00 750.00

Контакты

× Все поля обязательны для заполнения.

Телефон

+3725250757


Viber

+3725250757


W1siziisijiwmtgvmdivmjevog15nw5rdwpwdl9eu0ngmjq0ms5qcgcixv0?sha=ebab1903354eb047

Your consultant Valeriia